Pensioen in de horeca: wat je moet weten als werkgever of medewerker 

Wat houdt de verplichte pensioenregeling in?

Iedere werknemer vanaf 18 jaar in de horeca bouwt automatisch pensioen op via het Pensioenfonds Horeca & Catering (PH&C) (khn). De regeling is wettelijk verplicht; werkgevers en werknemers betalen elk 8,4% van het pensioengevend salaris, samen goed voor een premie van 16,8% in 2025 (khn) Dit fonds zorgt voor het uitkeren van ouderdomspensioen bovenop de AOW, en indexeert de pensioenen, met in 2025 een verhoging van 1,98% (dhb).

Pensioensalaris en maximale basisopbouw

Pensioen wordt opgebouwd over het pensioengevend salaris, inclusief vakantiegeld en toeslagen, tot een maximum van € 50.395 in 2025 (phc). Verdient een medewerker meer? Dan geldt er geen pensioenopbouw boven dat maximum.

Extra pensioenmogelijkheden

Werkgevers kunnen met PH&C een aanvullende pensioenregeling afsluiten voor salaris boven de maximumgrens. In 2024 bedroeg de aanvullende opbouwcirca 1,47% over het deel tussen € 47.857 en € 137.800 (maqqie). De financiering hiervan is flexibel: werkgever en/of werknemer kunnen hier afspraken over maken.

Flexibiliteit bij pensionering

Medewerkers kunnen kiezen voor vervroegd, later of gedeeltelijk pensioen. Ze kunnen vijf jaar voor tot vijf jaar na de AOW-leeftijd pensioen laten ingaan, met passende aanpassingen in de uitkering (dhb).

Waarom pensioen nóg belangrijker wordt

Een sterke pensioenregeling helpt bij het behoud van personeel. Uitkeringsverhoging door indexatie, structurele opbouw en persoonlijke pensioeninzicht via “MijnPH&C” vergroten de betrokkenheid van werknemers .

Grote verandering in 2026: de nieuwe pensioenregeling

Vanaf 1 januari 2026 stapt PH&C over naar een nieuw pensioenstelsel zoals voorgeschreven door de Wet toekomst pensioenen (Wtp), die per juli 2023 inging . Hierdoor krijgen deelnemers een beschikbare premieregeling met een vlak premiepercentage en transparante pensioenopbouw (khn). In tegenstelling tot de oude middelloonregeling, is het nieuw opgebouwde pensioen direct gekoppeld aan premiebijdrage en beleggingsrendement (deloitte).

De overstap is uitgesteld naar 2026, om tijd te nemen voor zorgvuldige ontwikkeling van communicatie, systemen en implementatie (dhb). Tot die tijd blijven de huidige regelingen actief en wordt de premie van 16,8% gehandhaafd, verdeeld tussen werkgever en werknemer (maqqie).

Wat moet jij als horecaondernemer doen?

1. Verzeker automatische deelname van werknemers via PH&C.
2. Informeer je medewerkers over hun pensioenopbouw. Deel bijvoorbeeld de campagnepagina’s van PH&C via e‑mail of personeelsapp (phenc)(khn).
3. Overweeg extra pensioenopbouw als je salariscomponenten boven het maximum hebt.
4. Bereid je voor op 2026: informeer je over de verandering naar de beschikbare premieregeling, mogelijk samen met je pensioenadviseur (maqqie).

Samenvatting voor werkgevers

Conclusie

De verplichte horeca-pensioenregeling via PH&C is stevig geworteld, met heldere structuur, werknemerstevredenheid en duidelijke premies. De nieuwe regeling per 2026 biedt meer transparantie en flexibiliteit, zonder dat de verplichte deelname wijzigt. Het is verstandig om je medewerkers goed te informeren en je als werkgever tijdig voor te bereiden op de overgang.